2025地方兩會(huì)上的稅收高頻詞
一年一度的地方兩會(huì)是了解和掌握各地經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要窗口。近期，全國(guó)31個(gè)?。▍^(qū)、市）陸續(xù)召開地方兩會(huì)。梳理地方政府工作報(bào)告和代表委員的意見(jiàn)建議，記者發(fā)現(xiàn)，無(wú)論是復(fù)盤2024年“成績(jī)單”，還是繪制2025年“任務(wù)書”，稅收都是其中的高頻詞。
2024“成績(jī)單”，頻頻提及“稅收支持科技創(chuàng)新”
黨的二十屆三中全會(huì)指出，構(gòu)建支持全面創(chuàng)新體制機(jī)制。去年底召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確，重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新。研發(fā)投入是創(chuàng)新的基礎(chǔ)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策正是從研發(fā)投入端發(fā)力的務(wù)實(shí)舉措。近年來(lái)該政策不斷加力擴(kuò)圍，推動(dòng)各地研發(fā)投入和創(chuàng)新實(shí)力不斷邁上新臺(tái)階。在各地政府工作報(bào)告曬出的2024“成績(jī)單”中，“稅收支持科技創(chuàng)新”被頻頻提及。
廣東省政府工作報(bào)告提到，2024年“預(yù)計(jì)企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除金額超6900億元”“預(yù)計(jì)全省研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出約5100億元、研發(fā)投入強(qiáng)度3.6%左右”“區(qū)域創(chuàng)新能力連續(xù)8年全國(guó)第一”；河北省政府工作報(bào)告指出，“研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策應(yīng)享盡享，省屬國(guó)企研發(fā)投入強(qiáng)度保持全國(guó)前列”；河南省政府工作報(bào)告說(shuō)，“省管企業(yè)凈資產(chǎn)增長(zhǎng)8.9%、研發(fā)投入增長(zhǎng)34.4%”；湖北省政府工作報(bào)告提到，“全社會(huì)研發(fā)投入增長(zhǎng)12.2%”“全省技術(shù)合同成交額達(dá)到5500億元，連續(xù)4年每年跨越一個(gè)千億臺(tái)階，科技成果就地轉(zhuǎn)化率提高到67%”。
“我們下大力氣研發(fā)新產(chǎn)品、加快產(chǎn)業(yè)智能化轉(zhuǎn)型的底氣之一，就是政策紅利?！焙颖笔∪舜蟠?、河北滄海核裝備科技股份有限公司常務(wù)副總經(jīng)理王鵬飛說(shuō)，2024年滄海核裝備預(yù)計(jì)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額2100余萬(wàn)元，有力支持了公司新項(xiàng)目推進(jìn)。
2024年，稅務(wù)部門按照黨中央、國(guó)務(wù)院部署，加力落實(shí)包括研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減等在內(nèi)的結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展。江蘇、北京、安徽、四川、遼寧政府工作報(bào)告分別提到，落實(shí)支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展的主要政策減稅降費(fèi)及退稅分別超3000億元、超1500億元、超900億元、超880億元、超670億元。
稅收支持重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)于穩(wěn)預(yù)期穩(wěn)增長(zhǎng)、壯大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)揮著重要作用。
吉林省2024年省屬國(guó)有一級(jí)企業(yè)資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)增長(zhǎng)、上繳稅費(fèi)均創(chuàng)近5年最好水平；海南省新增涉稅經(jīng)營(yíng)主體19.5萬(wàn)戶、增長(zhǎng)22.1%，四大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)（旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、熱帶特色高效農(nóng)業(yè)）納稅人凈增長(zhǎng)10.5%、稅收收入增速高于全省4.7個(gè)百分點(diǎn)；重慶市園區(qū)開發(fā)區(qū)規(guī)上制造業(yè)畝均稅收同比增長(zhǎng)13.2%；湖南省重點(diǎn)園區(qū)規(guī)模工業(yè)增加值、稅收增速分別高于全省2.2個(gè)和3.7個(gè)百分點(diǎn)，貢獻(xiàn)了全省74.6%的規(guī)模工業(yè)增加值和40%左右的稅收；江蘇省高新技術(shù)企業(yè)超5.7萬(wàn)家，新增獨(dú)角獸和潛在獨(dú)角獸企業(yè)數(shù)量均居全國(guó)第一；山東省高新技術(shù)企業(yè)突破3.5萬(wàn)家，科技型中小企業(yè)達(dá)5萬(wàn)家，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占比預(yù)計(jì)提高1.5個(gè)百分點(diǎn)左右……政府工作報(bào)告中的這一組組數(shù)據(jù)，成為稅收持續(xù)激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的最好佐證。
與此同時(shí)，在優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面，天津市政府工作報(bào)告指出，京津稅務(wù)同城化更加便民；山西省政府工作報(bào)告提到，辦稅“晉心登”服務(wù)舉措得到國(guó)務(wù)院肯定。
談及稅費(fèi)服務(wù)，安徽省人大代表、泗縣潔玲農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司負(fù)責(zé)人李潔玲在分組討論時(shí)說(shuō)：“每到葡萄成熟季節(jié)，稅務(wù)干部攜帶筆記本電腦走進(jìn)葡萄種植基地，現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)公司辦稅員在電子稅務(wù)局上開具免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，讓我們的財(cái)務(wù)管理更加合規(guī)高效?！?/span>
上海市人大代表、上海領(lǐng)路人科技股份有限公司董事長(zhǎng)朱上民表示：“公司在拓展海外市場(chǎng)的過(guò)程中，稅務(wù)部門持續(xù)擴(kuò)大無(wú)紙化申報(bào)范圍，進(jìn)一步壓縮出口退（免）稅平均辦理時(shí)間，讓稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理更加便捷，節(jié)省了企業(yè)辦稅繳費(fèi)的時(shí)間成本?！?/span>
2025“任務(wù)書”，多次提到“稅前扣除”“免稅店”
2024年底召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出，加力擴(kuò)圍實(shí)施“兩新”政策，全方位擴(kuò)大國(guó)內(nèi)需求。各地政府工作報(bào)告在2025“任務(wù)書”中，就落實(shí)加力擴(kuò)圍“兩新”政策、提振消費(fèi)作出部署，“稅前扣除”“免稅店”等體現(xiàn)稅收的經(jīng)濟(jì)撬動(dòng)作用的內(nèi)容被多次提到。
“推動(dòng)大規(guī)模設(shè)備更新，是擴(kuò)大有效投資、拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要舉措。”河北省人大代表，省稅務(wù)局黨委書記、局長(zhǎng)曹杰鋒表示，稅務(wù)部門將及時(shí)跟進(jìn)一攬子經(jīng)濟(jì)增量政策，繼續(xù)落實(shí)落細(xì)新購(gòu)進(jìn)設(shè)備器具一次性稅前扣除、先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減等稅費(fèi)優(yōu)惠政策，并針對(duì)發(fā)票開具、減免申報(bào)和賬目處理等事項(xiàng)做好服務(wù)，全力助推企業(yè)設(shè)備更新升級(jí)，釋放發(fā)展?jié)撃堋?/span>
在提振消費(fèi)話題中，“免稅店”在各地兩會(huì)上被多次提及。上海市政府工作報(bào)告指出，提升入境人士消費(fèi)便利度，大力發(fā)展免退稅經(jīng)濟(jì)，打造安全放心消費(fèi)環(huán)境；廣東省政府工作報(bào)告提出，支持廣州、深圳建設(shè)市內(nèi)免稅店，推進(jìn)離境退稅“即買即退”試點(diǎn)；安徽省政府工作報(bào)告明確，支持合肥市內(nèi)免稅店建設(shè)。
在全力以赴穩(wěn)外貿(mào)穩(wěn)外資行動(dòng)中，“稅”同樣扮演了重要角色。山西省政府工作報(bào)告提出，穩(wěn)定外貿(mào)外資；適應(yīng)新的出口退稅政策，優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)。保稅維修、保稅再制造等“保稅+”外貿(mào)新業(yè)態(tài)也被各地列為2025年工作重點(diǎn)內(nèi)容。比如，天津市政府工作報(bào)告提出，深度融入共建“一帶一路”，建好中歐（亞）班列集結(jié)中心，優(yōu)化“班列＋保稅”等運(yùn)行模式；廣西、上海等地政府工作報(bào)告提出，拓展保稅物流、保稅研發(fā)、保稅維修等新業(yè)態(tài)。
在民生領(lǐng)域，河南、遼寧、西藏等地政府工作報(bào)告明確，用好穩(wěn)崗返還、稅費(fèi)減免、就業(yè)補(bǔ)貼等政策，支持企業(yè)減負(fù)穩(wěn)崗，做好重點(diǎn)群體就業(yè)工作；浙江省政府工作報(bào)告和西藏自治區(qū)政府工作報(bào)告均提出，運(yùn)用信貸、稅收等政策，推動(dòng)房地產(chǎn)市場(chǎng)止跌回穩(wěn)。
在綠色發(fā)展領(lǐng)域，新疆維吾爾自治區(qū)政府工作報(bào)告提出，實(shí)施水資源稅改革試點(diǎn)，加快淺層咸水開發(fā)利用，提升水資源集約節(jié)約高效利用水平；青海省政府工作報(bào)告明確，聚力打好“綠電牌”，吸引碳關(guān)稅敏感產(chǎn)業(yè)向青海有序梯度轉(zhuǎn)移，促進(jìn)清潔能源就地消納。
與此同時(shí)，不少地方的政府工作報(bào)告明確了研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出指標(biāo)，在推動(dòng)科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新深度融合上提出一系列舉措。
河北省政府工作報(bào)告明確，“加大研發(fā)投入。跟進(jìn)落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策，實(shí)施產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)能力提升、未來(lái)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新等科技專項(xiàng)，支持全國(guó)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、燕趙實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入增長(zhǎng)8%左右”。
浙江省政府工作報(bào)告提出，“加大助企惠企力度，為經(jīng)營(yíng)主體減負(fù)2500億元以上”。
山東省政府工作報(bào)告提出，“持續(xù)提高全社會(huì)研發(fā)投入強(qiáng)度”“突破大模型、先進(jìn)芯片、固態(tài)電池等核心技術(shù)瓶頸”。
湖北省政府工作報(bào)告明確，“充分發(fā)揮企業(yè)創(chuàng)新主體作用”“推動(dòng)規(guī)上工業(yè)企業(yè)加快實(shí)現(xiàn)研發(fā)機(jī)構(gòu)和研發(fā)活動(dòng)全覆蓋，技術(shù)合同成交額突破6000億元”。
…………
字里行間，折射出稅收在提振消費(fèi)、支持創(chuàng)新等方面的可為空間。
“深化財(cái)稅體制改革”，廣受代表委員關(guān)注
黨的二十屆三中全會(huì)就進(jìn)一步全面深化財(cái)稅體制改革作出明確部署。地方兩會(huì)上，各地政府工作報(bào)告將相關(guān)內(nèi)容作了進(jìn)一步細(xì)化。
吉林省政府工作報(bào)告提出，推進(jìn)財(cái)稅體制改革，增加地方自主財(cái)力。全面深化零基預(yù)算和績(jī)效管理改革，抓好國(guó)家財(cái)政科學(xué)管理試點(diǎn)工作；上海市政府工作報(bào)告提出深化稅收征管改革，進(jìn)一步提升服務(wù)效能；福建省政府工作報(bào)告明確，深化零基預(yù)算改革，完善省以下增值稅留抵退稅分擔(dān)機(jī)制……
江西省人大代表、景德鎮(zhèn)市昌江區(qū)區(qū)長(zhǎng)伊文斌表示，推進(jìn)財(cái)稅體制改革，推進(jìn)消費(fèi)稅征收環(huán)節(jié)后移并穩(wěn)步下劃地方將產(chǎn)生積極作用：一是增加地方政府的穩(wěn)定稅收來(lái)源，緩解地方財(cái)政壓力；二是促進(jìn)地方政府更多地關(guān)注和改善營(yíng)商環(huán)境、消費(fèi)環(huán)境，進(jìn)一步發(fā)揮消費(fèi)稅對(duì)特定消費(fèi)行為的調(diào)節(jié)作用。
浙江省人大代表、浙江興業(yè)集團(tuán)有限公司法定代表人吳紅衛(wèi)說(shuō)，推動(dòng)企業(yè)養(yǎng)成依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性，離不開稅務(wù)部門的稅費(fèi)征管。他建議，引導(dǎo)企業(yè)完善內(nèi)部財(cái)稅審查制度，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、申報(bào)規(guī)范。
2025年是海南自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作之年?！胺怅P(guān)運(yùn)作后的一些政策還需要考慮適應(yīng)性的問(wèn)題。比如，海南自貿(mào)港在稅制設(shè)計(jì)的時(shí)候，應(yīng)著眼全局，跨稅種綜合考慮，廣泛征求企業(yè)、專家乃至社會(huì)的意見(jiàn)，真正用好、用足政策?！焙Ｄ鲜≌f(xié)委員、省注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)馬波表示，從目前的情況看，有的自貿(mào)港政策在頂層設(shè)計(jì)上仍需進(jìn)一步完善。
依法治稅是稅收征管改革的基石。四川省政協(xié)委員，四川九洲投資控股集團(tuán)有限公司原黨委書記、董事長(zhǎng)夏明表示，增值稅法獲全國(guó)人大常委會(huì)表決通過(guò)，不僅標(biāo)志著增值稅制度邁入法治化新階段，也是我國(guó)稅收法治建設(shè)的重要里程碑，有助于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展將產(chǎn)生廣泛深遠(yuǎn)影響。
網(wǎng)紅經(jīng)濟(jì)成為近年來(lái)的新興經(jīng)濟(jì)形態(tài)。廣東省人大代表、深圳市坪山區(qū)稅務(wù)局督辦葉麗燕建議，監(jiān)管部門應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)管理法規(guī)，進(jìn)一步明確網(wǎng)絡(luò)信息內(nèi)容多渠道分發(fā)服務(wù)機(jī)構(gòu)（MCN）相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任，同時(shí)加大日常巡查整治力度，依法對(duì)違法違規(guī)行為予以處罰，維護(hù)公平公正的經(jīng)濟(jì)稅收秩序。
規(guī)范非稅收入是深化財(cái)稅體制改革的一項(xiàng)重要任務(wù)。寧夏回族自治區(qū)人大代表，銀川市稅務(wù)局黨委書記、局長(zhǎng)張熙提出修訂地方水利建設(shè)基金征收政策、規(guī)范城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi)征收兩項(xiàng)議案。他認(rèn)為，水利建設(shè)基金的計(jì)費(fèi)依據(jù)與日常征管現(xiàn)狀嚴(yán)重脫節(jié)，提請(qǐng)修改《水利建設(shè)基金征收辦法》，建議將水利建設(shè)基金的征收期限與增值稅保持一致。針對(duì)城鎮(zhèn)垃圾處理費(fèi)監(jiān)管缺失、征收難度大等問(wèn)題，他建議出臺(tái)征繳辦法，明確工作職責(zé)，建立溝通協(xié)作機(jī)制，及時(shí)解決繳費(fèi)人提出的各種疑難問(wèn)題。
2025年是“十四五”規(guī)劃收官之年，相信在即將到來(lái)的2025年全國(guó)兩會(huì)上，稅收仍將成為代表委員們關(guān)注的一個(gè)重要方面。
